Finansiella planeringsstrategier. Pensionsplanering med aktieoptioner och RSUs del 1 Pre-Retirement. Du bör börja planera för din pensionering minst 10 till 15 år före ditt pensionsålder, om inte tidigare. För att förhindra att alla dina aktieoptioner blir På grund av vid pensionering, överväga att starta ett vanligt program för att utöva alternativen långt innan ditt pensionsdatum. Samtidigt kan säkerhetskontrolllagret och RSU: erna bli viktigt när du är nära pensionen. Övningsövningar eller begränsad aktiebehållning kan låta dig bidra med mer pengar till din 401 K plan. Du har alltid tänkt att använda intäkterna från ditt företags aktiebidrag för att bekvämt gå i pension. Du har aldrig haft någon särskild plan för hur du använder dessa bidrag eller förstod pensionsrelaterade frågor. Oavsett om du har aktieoptioner, aktieuppskattning Rättigheter SAR, begränsat lager eller begränsade aktier RSUs, denna tredelade artikelserie diskuterar frågor som ska beaktas när du planerar för pensionärer När du är på toppen av din karriär, hyser en familj eller betalar för barns högskoleutbildning är det svårt att tänka på planering för din egen pensionering. Det kan Det finns inget överskott i kassaflödet för att rädda. De beslut som du fattar under dina pensionsålder påverkar emellertid direkt när du kan gå i pension och vilken inkomstnivå du kan njuta av under dessa år. Du bör börja planera för din pension minst 10-15 År före ditt pensionsålder, om inte tidigare. Hur aktieoptionerna passar in i dina pensionsmål. Folk tänker ofta på det antal de behöver för att gå i pension för att gå i pension. Detta är vanligtvis värdet av dina investerings tillgångar på ditt pensionsdatum som du behöver för att Lev bekvämt fram till den dag du dör Men det finns inget sådant som ett magiskt tal för någon I stället är det belopp du behöver byta dagligen med dussintals variabler som din familj s sysselsättning Status, din hälsa, din levnadsstandard, dina barns behov och önskemål, finansmarknaderna och mer Således bör du utvärdera dina framsteg mot pensionering minst en gång årligen. Du borde inte se aktieoptioner på samma sätt som du ser på andra Aktier eller fonder i din portfölj. Om aktieoptioner är en betydande del av din portfölj blir analysen ännu svårare. Du borde inte se alternativ på samma sätt som du ser på andra aktier eller fonder. Medan alternativ är en aktiekomponent är de mycket Riskfyllda än aktier som du äger direkt eller obestridda bundna aktier Aktieoptionerna kan vara mycket volatila och den procentandel av din investeringsportfölj de utgör kan ändras dagligen. Dessutom är de koncentrerade till ett lager som ditt företag spolar här, du kan också ha stora Mängder aktiebolag i din 401 k plan Slutligen kontrollerar du inte direkt storleken på optionsbidrag och andra aktier som du får varje år. Det är inte vanligt att du tränar Dina aktieoptioner tidigt utan att ha en mycket bättre investeringsmöjlighet någon annanstans Därför måste du samordna dina övriga investeringar kring dina aktieoptioner. Exempel Ditt ålder anger att du borde ha cirka 50 av dina investeringsaktier i aktier, varav 9 bör vara små Aktiebolag, 13 bör vara internationella aktier och 28 bör vara aktiebolag. Antag också att dina optioner utgör 56 av värdet på dina investerings tillgångar. Tänk inte att du har hela aktiekapitalet täckt av värdet av Dina alternativ Du borde räkna alternativen mot endast 9 av småföretagens tillväxt och lägga till de internationella och stora cap-komponenterna tills de når de önskade nivåerna för din ålder. Vad händer med dina utestående aktiebidrag när du går i pension. Stock beviljar nästan Har alltid reserveringsbestämmelser, som vanligtvis är baserade på din fortsatta anställning hos ditt företag När du har gått i pension kommer din aktieplan att närmare när eller om intäkter fortsätter Eller slutar Pensionering är en typ av uppsägning enligt de flesta aktieplaner Företag behandlar pensionering mer generöst än uppsägning av anställningen för att arbeta för ett annat företag Granska noggrant dina aktiebestämmelser för regler och definitioner som gäller för normal pension och förtidspension om det gör denna skillnad Välj sedan ett pensionsdatum som maximerar antalet upptagna optioner och aktier. Enligt en 2013-undersökning av National Association of Stock Plan Professionals NASPP, låter en liten minoritet av företagen alternativen fortsätta att väga normalt eller påskynda vinsten på normal eller Förtidspension. Behandling vid pensionering. För vissa företag beror dessa bestämmelser på antalet år du arbetade hos företaget före pensionering. Till exempel kan bestämmelserna gälla efter att du har jobbat hos företaget i 20 år. När du är nära pension är det Viktigt att se över dessa bestämmelser i din aktieplan och i dina specifika bidrag. Alltid även om din Företaget tillåter intäkter att fortsätta eller påskynda intäkterna, så snart du inte längre är anställd av ditt företag, måste du utöva incitamentoptioner ISOs inom tre månader efter att du slutat din anställning för att förhindra att de blir ovalificerade aktieoptioner NQSOs Eftersom ISOs beskattas mer gynnsamt Än NQSOs när du utövar och håller aktierna, bör du ta en noggrann inventering av alla dina alternativ när du lämnar ditt företag. Dessa problem, inklusive övningsregler vid och efter uppsägning som du måste följa för att undvika att förlora värdefulla aktieoptioner diskuteras i detalj I del 2 se även en relaterad FAQ. Denna planeringsprocess är särskilt viktig när du förväntar dig att dina aktieoptioner eller SARs står för en stor del av ditt pensionsboendeägg. Beslut om aktieoptioner bör börja vid varje tilldelning. För att förhindra alla Aktieoptioner från förfallna vid pensionering, bör de flesta börja ett regelbundet program för att utöva alternativ bra för pensionärer T Detta hjälper dig också att diversifiera om alltför mycket av din nettovärde ska vara kopplad till rörelser i ditt företags aktiekurs. För att förhindra att alla dina aktieoptioner blir förfallna vid pensionering, överväg att starta ett vanligt program för att utöva alternativ innan pensionering. Tid har några alternativa övningsstrategier uppstått som skattemässiga, oavsett om du sparar eller spenderar alternativet fortsätter. Låt inte skatten ensam styra ditt beslutsfattande. Även om du noggrant ska utvärdera skattemässiga konsekvenser av transaktioner, tappa inte syn Av den allmänna ekonomin Detta är svårt att göra på grund av svårigheten att förutsäga med någon viss noggrannhet det framtida värdet av ditt företagslager eller den förlorade möjligheten till en alternativ investering för dina vinster. Även om skattemässiga följder av en skatte - Planerad strategi är ganska lätt att beräkna, den långsiktiga ekonomin garanteras aldrig Därför presenteras nästa planeringsförslag för att förklara skatten o Utfall och försök inte rekommendera den erbjudna strategin. Dessutom måste du överväga dina unika fakta och omständigheter innan du utför något av följande förslag. När du avser att utöva ISOs och hålla behållaren är det i allmänhet klokt att undvika alternativ minimiskatt AMT när det är möjligt Det tar rätt planering och finjustering Om AMT är oundvikligt beror emellertid AMT på så snabbt som möjligt i senare år genom att använda AMT-krediterna. Du måste sedan hålla två uppsättningar poster En för att spåra den vanliga skattebasen och den andra för att spåra AMT-basen för det aktie som förvärvas varje år, se relaterade vanliga frågor om AMT-kredit. Om du också dör med oanvända AMT-krediter, överförs de oanvända krediterna inte efter döden till ditt egendom Eller mottagare. Du bör utforma en optionsutövningsstrategi som minimerar den totala AMT som betalas i samband med utövandet av ISO: s, se en relaterad FAQ för en rad strategier. En popu Lar strategi är att utöva tillräckligt många ISO-värden varje år för att undvika att AMT utlöses. Se en relaterad FAQ om denna teknik. Aktien som förvärvas genom utnyttjande av optionerna bör om möjligt hållas för den obligatoriska innehavsperioden på två år från tilldelningsdatum och Ett år från utövningsdagen Därefter kan beståndet, för den fulla ökningen över anskaffningsvärdet, säljas vid behov till förmånliga långsiktiga kapitalvinster. En annan strategi för dem som vill diversifiera innebär att man utövar och säljer alternativ i olika år Detta är ett mer aggressivt ISO-övningsprogram Under det utövar du ISOs och drabbas av AMT varje år Så snart du har behållit beståndet för den obligatoriska ettårsperioden, förutsatt att den tvååriga innehavsperioden från bidrag till försäljning också uppnås, Du säljer den för långfristig vinst Du upprepar detta mönster varje år så att varje år innehåller en ISO-övning och en försäljning av aktier som förvärvats av föregående år s ISO-övning Denna strategi fungerar bäst när Du vill diversifiera en stor mängd aktier över tiden, möta den långsiktiga innehavsperioden och sälja beståndet varje år till gynnsamma kursvinster. Den primära nackdelen är att AMT betalas varje år när ISOs utövas. Även om vissa av AMT kan Återkrävas det följande året när börsen säljs kan du aldrig helt återhämta hela AMT-beloppet som du betalat Se en relaterad FAQ om att sälja ISO-lager som utlöste AMT. Nonqualified Stock Options NQSOs. You kanske vill vänta med att utöva dina NQSOs Om du tror att aktievärdet fortsätter att uppskatta fram till slutet av optionsperioden Under tiden kanske pengarna du annars skulle använda för att utnyttja optionerna och hålla aktierna ger en bättre avkastning på annat håll. Dessutom spreds spridningen När du utövar NQSOs är beskattningsbar, så det växer skatteuppskjutet tills du tränar. Därför kommer liten eller ingen skatt eller ekonomisk fördel med att utöva alternativen före utgångsdatum och betala skatt S tidigare än nödvändigt Om du inte har andra överväganden, till exempel ett behov av pengar från att träna och omedelbart sälja eller locka till en mer lovande investering för vinsterna, har du vanligtvis inget incitament för en tidig övning. Säkerhetsbegränsat lager och RSU Kan erbjuda blir viktigt när du är nära pension. Avbestämda aktier och RSU. Det finns en uppfattning om att begränsade aktier och begränsade aktier RSU har mer värde än aktieoptioner eftersom de alltid behåller något värde, även om aktien minskar aktieoptioner på den andra Hand kan förlora hela sitt värde om handelspriset sjunker under lösenpriset. Säkerheten som erbjuds av begränsat lager och RSU blir ännu viktigare när du är nära pension. Dessutom, om ditt företag betalar utdelning, får du vanligtvis dem på vägen eller vid Aktieoptionerna har större uppåtriktade potentialer och kan därmed producera mer rikedom än begränsat lager och RSU. Dessutom är optionsoptioner Ger dig mer kontroll över när du känner igen den skattepliktiga inkomsten och generellt ger längre skatteuppskjutning än begränsat lager och RSU, som vanligtvis blir beskattningsbara vid intjäning inom fyra år från stipendiet, se gällande FAQ om beskattning av begränsat lager. Kontrast detta med aktieoptioner, Som i allmänhet upphör att gälla 10 år från bidragsdatumet Idealiskt kommer din investeringsportfölj att innehålla både bundna aktier och aktieoptioner. Inkomster som erkänts av att utöva NQSOs eller SARs, en diskvalificerad disposition av ISO eller ESPP och innehav av begränsat lager ingår ofta i din totala Inkomst för att beräkna det belopp du kan bidra till ditt företag s 401 k plan bekräfta detta med ditt företag Anställdas bidrag till en 401 k plan är begränsat till 18 000 år 2016 De som är över 50 kan lägga till ytterligare 6 000 per år för Ett maximalt bidrag på 24 000 år 2016. Övningsövningar eller inskränkt aktiebeställning kan låta dig bidra med mer pengar till yo Din 401 k plan. Därför kan aktieutjämning ge dig mer pengar för att bidra till din 401 k plan när 1 ditt bidragsbelopp är baserat på en procent av din ersättning och 2 ditt årliga bidrag är normalt under det årliga maximala Du bör bekräfta din individuella Situation med din 401 k-administratör. Mängden årlig inkomst som dikterar din behörighet att bidra till en Roth IRA kallas modifierad justerad bruttoinkomst MAGI Detta är ditt vanliga justerade bruttoinkomst AGI med några skillnader, t. ex. eventuella inkomster från omvandlingen av en Roth IRA räknas inte i MAGI Om din MAGI överstiger Roth-inkomstgränserna för din avkastning, förlorar du förmågan att bidra till en Roth IRA. Du kan dock fortfarande konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA, med hjälp av vinsterna från din börskompensation Att betala skatterna se en artikel om Roth-omvandlingar någon annanstans på denna webbplats. För taxeringsåret 2016 är bidragsgränserna för en Roth IRA 5 500 för en person under 50 och 6,50 0 för en person som är 50 år eller äldre före årets slut För att vara berättigad till maximala bidrag 2016 måste gifta gemensamma filers ha MAGI på 184 000 eller mindre och enstaka filers måste ha MAGI på 117 000 eller mindre. Bidrag sträcker sig därifrån upp till ett inkomsttak på 194 000 för gifta gemensamma filers upp till 132 000 för enstaka filers, utöver vilka bidrag inte är tillåtna. Allt fram till inlämningsfristen för din 2016-avkastning i april 2017 kan du göra bidrag som fortfarande Räkna för 2016 skatteåret IRS Publication 590-A har mer information. För taxeringsåret 2017 är bidragsgränserna för en Roth IRA 5.500 för en person under 50 och 6.500 för en person som är 50 eller äldre före slutet av År För att vara berättigad till maximala bidrag år 2017 måste gifta gemensamma filers ha MAGI på 186 000 eller mindre och enstaka filers måste ha MAGI på 118 000 eller mindre. Utfasningsområdet för delbetalningar sträcker sig därifrån upp till en inkomst Taket på 196 000 för gifta gemensamma filers upp till 133 000 för enstaka filers, utöver vilka bidrag inte är tillåtna. Allt fram till inlämningsfristen för din 2017-avkastning i april 2018 kan du göra avgifter som fortfarande räknas för 2017 skatteåret IRS Publication 590-A har mer information. Effekten av aktiebidrag beror på vilken typ av bidrag ISO-övningar inte genererar inkomster som ingår i justerad bruttoinkomst AGI. Om du utövar och håller ISOs, är den potentiella resulterande alternativa minimiskatten AMT inte Men om ISO diskvalificeras, t. ex. genom försäljning på samma dag eller försäljning under samma år av övning och blir en NQSO, klassificeras inkomsten som vanligt inkomst och går in i AGI NQSOs och aktievärderingsrätter genererar alltid ordinarie inkomst vid övning och Begränsat lager RSU gör det alltid vid uppgörelse, om inte någon av orsakerna klassificerar IRS-inkomst som uppskjuten ersättning. Som för traditionella IRA, när ingen av makarna omfattas av en rättighet Irement-planen på jobbet finns det inga AGI-gränser för att göra ett skattefinansierat IRA-bidrag. Men när endast en make är täckt av en plan på jobbet blir reglerna mer komplicerade och du bör konsultera IRS Publication 590.Turning Stock Grant Gains Into Uppskjuten ersättning. Stockalternativ är utformade för att kompensera anställda för arbetsprestation i stället för att tillhandahålla pensionsförmåner Därför går de flesta personaloptioner ut långt innan du går i pension. Du kanske inte behöver pengar nu eller kan inte ha bråttom att betala skatt Om optionsvinsterna vid övning Under vissa mycket speciella omständigheter kan du eventuellt konvertera dina vinstalternativ, förutsatt att avsnitt 409A i Internal Revenue Code inte bestraffar det. För detaljer, se min artikel Konvertera ditt aktieoption Sprid till icke-kvalificerad uppskjuten ersättning någon annanstans På denna webbplats Med RSUs som västar under din anställning kan du ha möjlighet att skjuta upp beskattning till pension, som förklaras i en annan FA Q. Part 2 i denna serie vänder sig till övervägandena för din planering under det år du går i pension från jobbet. Carol Cantrell är advokat och juridisk planerare med advokatbyrån Cantrell Cowan i Houston, Texas. Hon koncentrerar sig på ekonomisk planering för chefer , Familjer och pensionärer med specialitet på aktieoptioner, förtroende, partnerskap och fastighetsskatt. Hon är författare till bokguiden för fastigheter, skatt och finansiell planering med optionsoptioner, publicerad av CCH, ett WoltersKluwer-företag. Delar av detta Artikeln är baserad på den boken Denna artikel publicerades enbart för innehållet och kvaliteten Varken författaren eller hennes firma kompenserade oss i utbyte mot dess publicering. Skriv ut denna artikel. Dela den här artikeln. Kan du lägga aktieoptioner i ett IRA-konto. Listas i den finansiella delen av stora tidningar. Aktieoptioner kan vara en aggressiv, högriskinvesteringsaktivitet, eller det kan vara en konservativ, lågriskpraxis beroende på din investeringsstrategi T Här finns ingen lagstiftning som förbjuder handelsoptioner på ditt individuella pensionskonto, så länge ditt konto är självstyrt eller vårdnadshavaren av ditt konto tillåter sådan verksamhet. Den verkliga frågan är om alternativhandel är lämplig för dina pensionspengar. Förbindelsestransaktioner. Internal Revenue Service ger inte mycket vägledning om vilka typer av investeringar som är lämpliga för din IRA. Istället ger den dig en begränsad lista över saker som du inte kan sätta i din IRA. Du kan t. ex. inte använda pengar från din IRA till en Livförsäkringspolicy Du kan inte investera i samlarobjekt, till exempel konst, antikviteter eller persiska mattor. IRS har inget förbud mot att använda pengar i din IRA för att köpa aktieoptioner, emellertid vid offentliggörandet. Leveransalternativ i din IRA. Trading-alternativ i din IRA, oberoende av om ditt konto är en traditionell IRA eller en Roth IRA, fungerar detsamma som handelsalternativ i ditt kassakonto via din placeringsmäklare. Du placerar beställningen, betalar för t Ransaction, inklusive provisioner och avgifter, med pengar från din IRA, och alternativet hålls i ditt IRA-konto. Om du säljer alternativet förblir intäkterna från försäljningen i din IRA. Om du utnyttjar alternativet hålls alla aktier som du förvärvar hålls i Din IRA Alla affärer måste förekomma inom din IRA för att behålla den skattemässiga uppskjutna statusen för dina medel. Konservativa alternativstrategier. Om du äger aktier i din IRA kan du öka deras intjäningspotential genom att sälja täckta köpoptioner mot det aktuella lagret. När Du säljer ett täckt samtal, köparen betalar dig en premie för rätten att köpa ditt lager till ett bestämt pris, kallat strejkpriset, för en viss tid, vilket är vanligtvis ett år eller mindre Om ditt lager inte stiger ovan Strejkpriset eller minskningen av värdet kommer optionen att löpa ut oupptagen och du kommer att få behålla ditt lager, eventuella utdelningar som betalats och premien. Om priset på ditt lager stiger över aktiekursen, kan det utövas, i vilket fall Du säljer ditt lager för Överenskomna pris och du får behålla premium. High-Risk Strategies. If du letar efter hög potentiell avkastning och är avskräckta för att ta några betydande risker kan du köpa köpoptioner i din IRA När du köper ett köpalternativ är du Köper rätten att köpa den underliggande aktien till ett fast pris under en viss tidsperiod Eftersom det inte finns någon gräns för hur hög en aktiens pris kan gå är teoretiskt sett din vinstpotential obegränsad. Om nackdelen är, om aktien minskar i pris, Och du kan inte sälja ditt alternativ före utgångsdatum, kommer alternativet att upphöra och bli värdelöst. Du kan förlora hela din investering, vilket förmodligen inte är det bästa scenariot för din pension. Självstyrd IRA. Om du vill Handel alternativ i din IRA, måste du ha din IRA med ett förvaringsföretag som tillåter självreglerade transaktioner. Den nordamerikanska Securities Administrators Association konstaterar att cirka 94 miljarder av de 4 7 biljoner som hålls i enskilda pensionärer Ment konton är i självstyrda IRAs Med den typen av pengar på spel är bedrägeribekämpare ett verkligt hot. Föreningen uppmanar alla som vill öppna en självstyrd IRA för att kolla potentiella kontoansvariga med en tredje part, till exempel Securities and Exchange Commission innan du investerar några pengar. Utöva aktieoptioner. Även om konventionell visdom hävdar att du borde sitta på dina alternativ tills de kommer att löpa ut för att låta beståndet uppskatta och maximera din vinst, kan många anställda inte vänta så länge. Där Är många legitima skäl att träna tidigt bland dem.1 Du har förlorat tron på dina arbetsgivares utsikter och därmed i aktien.2 Du är överdosering på företagsaktier Det är i allmänhet oskäligt att hålla mer än 10 av din portfölj i arbetsgivarlagret.3 Du vill undvika att skjutas in i en högre skattekonsol Att vänta på att utöva alla dina alternativ på en gång kan bara göra det Att utöva en del åt gången kan lindra problemet. Ett snabbt sätt att e Stilla värdet av dina alternativ är att beräkna hur mycket du skulle ficka efter att ha utövat dem och omedelbart sälja aktierna Kom ihåg också att inkomstskatten kommer att bero på den vinsten. Det är viktigt att komma ihåg att när du håller på aktier som har konverterats från Utövade alternativ, det är detsamma som att göra en investering i aktien. Om du inte är bekväm med möjligheten till en nedgång, behåll inte in på aktierna. Det finns tre grundläggande sätt att utöva alternativ. Det här är den enklaste vägen du ger Din arbetsgivare nödvändiga pengar och få utdelningsbevis i gengäld Vad händer om det är dags att träna har du inte tillräckligt med pengar för att köpa optionsaktierna och betala eventuell skatt som följer. Vissa arbetsgivare låter dig byta företagsaktie du redan äger Att förvärva optionsstock Denna strategi har den extra förmånen att begränsa din koncentration i aktiebolag Obs! Du måste ha hållit de bytte ISO-andelarna för de obligatoriska en - och tvååriga innehavsperioderna för att undvika Id som utbyte behandlas som en försäljning och därmed uppbär skatt. Detta är ett fall där du lånar från en börsmäklare de pengar som behövs för att utöva ditt alternativ och samtidigt sälja minst tillräckliga aktier för att täcka dina kostnader, inklusive skatter och mäklare s Provisioner Eventuella balans betalas till dig i kontanter eller aktier. CNNMoney New York Första publicerad 28 maj 2015 06 06 ET.
No comments:
Post a Comment